拨备覆盖率和贷款拨备率是衡量银行信贷资产风险的两个重要指标，虽然它们都与银行的拨备有关，但二者在含义、计算公式、作用等方面存在一定的差异，下面就来为大家详细介绍一下这两个指标的区别。
我们来看看拨备覆盖率的定义，拨备覆盖率是指银行贷款损失准备金与不良贷款余额的比率，它反映了银行对不良贷款的覆盖程度，换句话说，就是银行为了应对不良贷款可能带来的损失，提前计提了多少损失准备金，拨备覆盖率越高，说明银行对不良贷款的风险防范能力越强。
我们看看贷款拨备率的定义，贷款拨备率是指银行贷款损失准备金与贷款总额的比率，它反映了银行对整个贷款组合的风险防范程度，贷款拨备率越高，说明银行对贷款风险的预判越谨慎，计提的损失准备金也越多。
下面，我们具体来看一下两个指标的计算公式：
1、拨备覆盖率 = 贷款损失准备金 / 不良贷款余额 × 100%
2、贷款拨备率 = 贷款损失准备金 / 贷款总额 × 100%
从计算公式中可以看出，拨备覆盖率和贷款拨备率的分子都是贷款损失准备金，但分母不同，拨备覆盖率的分母是不良贷款余额，而贷款拨备率的分母是贷款总额。
在了解了两个指标的定义和计算公式后，我们再来看看它们的作用。
1、拨备覆盖率的作用：
（1）衡量银行对不良贷款的风险防范能力，拨备覆盖率越高，银行对不良贷款的风险防范能力越强。
（2）反映银行资产质量，拨备覆盖率较高可能意味着银行资产质量较好，不良贷款率较低。
（3）为银行监管提供依据，监管部门可以通过拨备覆盖率来评估银行的资产质量，从而制定相应的监管措施。
2、贷款拨备率的作用：
（1）衡量银行对贷款组合的风险防范程度，贷款拨备率越高，银行对贷款风险的预判越谨慎。
（2）反映银行贷款业务的盈利能力，贷款拨备率较高可能意味着银行贷款业务的利润较低，因为损失准备金会占用一定的利润。
（3）为银行制定贷款政策提供参考，银行可以根据贷款拨备率来调整贷款政策，以降低贷款风险。
这两个指标在实际应用中有什么区别呢？
1、关注的重点不同，拨备覆盖率关注的是不良贷款的风险防范能力，而贷款拨备率关注的是整个贷款组合的风险防范程度。
2、监管要求不同，在我国，监管部门对银行的拨备覆盖率有明确的要求，如要求拨备覆盖率不低于150%，而对于贷款拨备率，监管要求相对较低。
3、对银行经营的影响不同，拨备覆盖率较高可能意味着银行的不良贷款率较低，资产质量较好；而贷款拨备率较高可能意味着银行的贷款业务盈利能力较低。
拨备覆盖率和贷款拨备率是两个密切相关但又有所区别的指标，在分析银行信贷资产风险时，需要结合这两个指标进行全面评估，银行在经营管理过程中，也要根据监管要求和市场环境，合理控制拨备覆盖率与贷款拨备率，确保银行稳健经营，通过以上介绍，相信大家对拨备覆盖率和贷款拨备率的区别有了更深入的了解。